حسابداری مالی چیست؟ ۸ وظیفه کلیدی یک حسابدار مالی حرفهای
فهرست مطالب این مقاله
رشته حسابداری یکی از وسیعترین حرفهها در محاسبه و مدیریت مالی است. حرفهای با شاخههای متفاوت که همه آنها، وظیفه دستهبندی اطلاعات در بخش مالی را به عهده دارند. در واقع، حسابداری مالی یکی از شاخههای حسابداری است که جایگاه ویژهای دارد و به عنوان یکی از کاربردیترین روشها برای ارائه اطلاعات، به ویژه در شرکتهای بازرگانی و تجاری شناخته میشود. اما حسابدار مالی کیست و چه وظایفی دارد؟ کاربرد و تفاوت حسابداری مالی با سایر رشتهها چیست؟ در این مقاله به همهٔ سوالات شما مبنی بر حسابداری مالی چیست، پاسخ خواهیم داد.
تعریف حسابداری مالی به زبان ساده
حسابداری مالی به انگلیسی Financial accounting شاخهای از حسابداری است که فرآیند جمع آوری، ثبت، طبقهبندی و گزارش فعالیتهای تجاری را در قالب ترازنامه و صورتهای مالی، برای استفادهکنندگان اطلاعات حسابداری ارائه میدهد.
به بیان سادهتر، در پاسخ به سوال شما مبنی بر حسابداری مالی چیست، میتوان گفت حسابداری مالی، زبان مالی کسب و کارها است و مسئولیت ثبت و گزارش تمام تراکنشهای مالی سازمان را در یک دورهٔ مالی مشخص برعهده دارد.
انواع حسابداری مالی
شاید برایتان جالب باشد بدانید که حسابداری مالی دو راه برای ثبت کردن معاملهها دارد که انتخاب هر کدام از این راهها، شکل گزارشهای شما را عوض میکند. در ادامه هر کدام را مرور میکنیم.
حسابداری نقدی
این روش مثل حساب و کتاب شخصی خودمان است. یعنی درآمدها و هزینهها فقط زمانی ثبت میشوند که پول نقد دریافت یا پرداخت شود و اگر کالایی را به صورت نسیه بفروشید، تا زمانی که پول آن را دریافت نکردهاید، در دفاتر حسابداری ثبت نمیشود.
این روش برای مشاغل کوچک یا کسانی که خرید و فروش نقدی دارند، بسیار پرکاربرد است. اما عیبش این است که عملکرد واقعی شرکت را نشان نمیدهد. چون ممکن است شما یک فروش بزرگ انجام داده باشید اما چون هنوز پولش را نگرفتهاید، صورت سود و زیان سود را نشان ندهد.
حسابداری تعهدی
در حسابداری تعهدی، برعکس حسابداری نقدی، به محض اینکه کالا را بفروشید یا خدمتی ارائه دهید، درآمدش را ثبت میکنید. فرقی نمیکند پول آن را الان گرفته باشید یا سه ماه دیگر. همینطور هزینهها را هم به محض اینکه اتفاق بیفتند، ثبت میکنید، نه وقتی که پول آن پرداخت میشود.
حسابداری تعهدی تصویر دقیقتری از عملکرد واقعی یک کسبوکار ارائه میدهد و برای شرکتهای بزرگ، شرکتهای سهامی و سازمانهایی که نیاز به گزارشدهی صحیح دارند، اجباری است.
نکته: اکثر استانداردهای حسابداری از جمله IFRS بر اساس روش حسابداری تعهدی تدوین شدهاند.
| تفاوت حسابداری نقدی و حسابداری تعهدی | |
| حسابداری نقدی | حسابداری تعهدی |
| فقط زمان مبادله وجه نقد معاملات به رسمیت شناخته میشود | معاملات در زمان ارائه خدمات یا فروش کالا به مشتریان حتی اگر وجه نقد شناسایی نشود، رسمیت دارد |
| مناسب برای سازمانهای با هدف کسب سود به عنوان معیار سنجش عملکرد | مناسب برای سازمانهای دولتی |
| هزینههای غیرنقدی (استهلاک) در نظر گرفته نمیشود | مورد استفاده برای بررسی و هزینهیابی کامل |
| عدم امکان ارزیابی عملکرد مدیریت سازمانها، نظام بودجهبندی جامع مبتنی بر فعالیتها، ثبت کامل مطالبات و تعهدات | امکان ارزیابی عملکرد مدیریت سازمانها، نظام بودجهبندی جامع مبتنی بر فعالیتها، ثبت کامل مطالبات و تعهدات |
اهمیت حسابداری مالی در شرکت های تجاری چیست؟
در پاسخ به این سوال که حسابداری مالی چیست و چرا مدیران یک شرکت به حسابدار مالی اهمیت میدهند. باید گفت؛ امروزه، هیچ مدیری دوست ندارد کورکورانه تصمیم بگیرد. او برای اینکه بداند قیمت محصولش را زیاد کند یا نه، نیروی جدید استخدام کند یا صرفهجویی، به یک گزارش مالی قابل اتکا نیاز دارد.
اهمیت و کاربرد حسابداری مالی شرکتها در پنج مورد خلاصه میشود:
ارزیابی عملکرد: میتوانید ببینید در سه ماه گذشته، کدام بخش شرکت خوب کار کرده و کدام بخش هزینههای اضافی داشته است.
پیشبینی آینده: با نگاه به روند درآمد و هزینهها، میتوانید حدس بزنید ماههای آینده چه شکلی خواهد بود و برایش برنامه بریزید.
جذب سرمایهگذار: هیچ سرمایهگذاری بدون دیدن صورتهای مالی استاندارد، پای کار نمیآید. حسابداری مالی اعتماد میآورد.
تسهیلات بانکی: بانکها اولین چیزی که میخواهند، صورتهای مالی حسابرسیشده است. اگر سیستم حسابداری قوی نداشته باشید، کارتان برای گرفتن وام، سخت میشود.
پرداخت مالیات: سازمان امور مالیاتی از شما گزارش مالی میخواهد. در صورتیکه گزارشها مستند و دقیق نباشد، جریمه میشوید.
حسابدار مالی کیست و چه وظایفی دارد؟
حسابدار مالی کسی است که گرداننده اصلی سیستم حسابداری مالی شرکت است. حسابدار مالی علاوه ثبتکننده رویدادهای مالی، نقش یک تحلیلگر، گزارشدهنده و مشاور مالی مدیریت را بر عهده دارد.
اگر یک شرکت را به یک کشتی تشبیه کنیم، حسابدار مالی مثل یک قطب نما و نقشه راه به ما میگوید الان کجا هستیم و به سمت کدام سمت میرویم.
مهمترین وظایف در حسابداری مالی چیست و شامل موارد زیر است:
- جمعآوری و کنترل همه اسناد مالی (فاکتورها، قراردادها، رسیدها)
- تهیه و تنظیم صورتهای مالی شامل ترازنامه، صورت سود و زیان، صورت جریان وجوه نقد و صورت سود و زیان جامع
- اصلاح و بستن حسابها در پایان سال مالی
- محاسبه حقوق و دستمزد کارکنان و تنظیم لیست بیمه و مالیات حقوق
- تحلیل حسابها و ارائه گزارشهای مدیریتی به مدیران
- مشاوره به مدیران برای تصمیمگیریهای مالی مثل قیمتگذاری یا سرمایهگذاری
- بایگانی امن اسناد مالی و تهیه نسخه پشتیبان از نرمافزار حسابداری
- پیگیری و وصول مطالبات از مشتریان و بدهکاران
- طراحی کدینگ حسابداری سیستم به صورت استاندارد
حسابداری مالی شامل چه دروسی می شود؟
اگر قصد دارید آموزش حسابداری مالی را شروع کنید، بد نیست بدانید که این مسیر از چه مباحثی عبور میکند. دروس حسابداری مالی فقط یک یا دو درس نیست؛ بلکه یک زنجیره کامل از دانش است که هر حلقه آن به حلقه بعدی متصل است.
دروس حسابداری مالی شامل موارد زیر است:
حسابداری مالی ۱، ۲ و ۳: اصول ثبت، تهیه صورتهای مالی پایه و مباحث پیشرفتهتر
حسابداری صنعتی و بهای تمامشده: روشهای محاسبه هزینه تولید و قیمت تمامشده کالا
حسابداری مدیریت: ارائه اطلاعات برای تصمیمگیریهای داخلی شرکت
حسابداری مالیاتی: قوانین مالیات بر درآمد، ارزش افزوده و نحوه تسویه
استانداردهای حسابداری: اصول و ضوابط ملی و بینالمللی گزارشگری
نرمافزارهای حسابداری: کار با ابزارهای نوین برای ثبت و گزارشدهی
تجزیه و تحلیل صورتهای مالی: محاسبه نسبتهای مالی و ارزیابی سلامت سازمان
آموزش حسابداری مالی را از کجا شروع کنیم؟
یکی از چالشبرانگیزترین سوالاتی که پیش از ورود به دنیای حسابداری مالی ذهن هر تازهواردی را به خود مشغول میکند، این است که «برای یادگیری حسابداری مالی از کجا شروع کنم؟» بسیاری از افراد، یادگیری را با منابع پراکنده شروع میکنند؛ چند جلسه آموزشی میبینند، چند اصطلاح میخوانند و بعد احساس میکنند مسیر برایشان پیچیده شده است.
واقعیت این است که بهترین گام برای شروع یادگیری حسابداری مالی، پیدا کردن یک مسیر آموزشی ساختار یافته و کاربردی است. آکادمی مجتبی خسروی با سالها تجربه در زمینه آموزش حسابداری مالی و مهارتهای کاربردی بازار کار، دوره آموزش حسابداری آفلاین برای بازار کار طراحی کرده است که فارغ از رشته تحصیلی، شما را از سطح مبتدی به یک حسابدار حرفهای تبدیل میکند.
جمعبندی
در این مطلب سعی کردیم به سوال شما مخاطبان عزیز مبنی بر حسابداری مالی چیست، پاسخ مناسبی ارائه دهیم. حسابداری مالی یکی از اساسیترین و کاربردیترین شاخههای علم حسابداری و زبان مشترک کسب و کارها است که بدون آن، هیچ کسبوکاری نمیتواند بهدرستی مدیریت شود. از ثبت یک معامله ساده تا تهیه صورتهای مالی پیچیده، همه در حوزه حسابداری مالی قرار میگیرند. آیا تاکنون شده که به خاطر نداشتن اطلاعات مالی و حسابداری یک فرصت طلایی اشتغال را از دست بدهید؟ نظرات خود را در کامنتها با ما به اشتراک بگذارید.
سوالات متداول
۱. حسابداری مالی چیست؟
حسابداری مالی فرآیند جمعآوری، ثبت، دستهبندی و گزارشدهی اطلاعات مالی یک سازمان در یک دوره مشخص با هدف، ارائه اطلاعات مالی دقیق و قابل اعتماد به ذینفعان برای تصمیمگیری بهتر است.
۲. وظایف در حسابداری مالی چیست؟
حسابدار مالی مسئول تهیه صورتهای مالی، ثبت و بایگانی اسناد، کنترل حسابها، تهیه لیست حقوق و دستمزد، پیگیری مطالبات، ارائه گزارش به مدیریت و انطباق با استانداردهای حسابداری مالی است.
۳. تفاوت حسابداری مالیاتی و حسابداری مالی چیست؟
هر دو از اطلاعات حسابداری استفاده میکنند، اما هدف و مخاطب آنها متفاوت است. حسابداری مالی، اطلاعات را برای استفاده داخلی و خارجی تهیه میکند. اما حسابداری مالیاتی بر محاسبه و تسویه مالیات تمرکز دارد.
۴. اهمیت حسابداری مالی در شرکتها چیست؟
دریافت صورتهای مالی، بررسی گزارشات، تعیین چشمانداز آینده شرکت، آگاهی از درآمد، هزینه و وضعیت مالی شرکت.
۵. چه گزارشهایی در حسابداری مالی ارائه میشود؟
گزارشهایی مثل ترازنامه، صورت سود و زیان، صورت جریان وجوه نقد و صورت سود و زیان جامع که وضعیت مالی، عملکرد و جریان نقدی شرکت را نشان میدهند.
دورههای تخصصی حسابداری و مالیات آکادمی را ببینید.
نظرات
اولین نفری باشید که نظر میدهد.