محاسبه و پرداخت حق بیمه 1405 + جدول، فرمول و نکات مهم

حق بیمه ۱۴۰۵ مبلغی است که بخشی از آن به وسیله کارفرما و بخش دیگر توسط افراد پرداخت می‌شود. مقدار حق بیمه تامین اجتماعی هر سال توسط این سازمان مشخص و به صورت ماهانه از کارفرمایان و افراد دریافت می‌شود. اگر به فیش حقوقی خود توجه کنید، خواهید دید که هر ماه مبلغی به عنوان هزینه بیمه تامین اجتماعی از حساب‌ شما کسر می‌شود. در این مقاله از آکادمی مجتبی خسروی، هرآنچه باید دربارهٔ پرداخت حق بیمه ۱۴۰۵ بدانید را شرح می‌دهیم.

جدول حق بیمه تامین اجتماعی سال 1405

یکی از رایج‌ترین سؤال‌هایی که درباره پرداخت حق بیمه تامین اجتماعی سال 1405 مطرح می‌شود، این است که سهم کارگر و سهم کارفرما هر کدام چقدر است.

حق بیمه تأمین اجتماعی در سال ۱۴۰۵ بر‌مبنای ۳۰ درصد حداقل حقوق مصوب وزارت کار معادل ۶۶٬۹۷۶٬۶۵۰ ریال محاسبه می‌شود که از این میزان، ۲۳ درصد سهم کارفرما به مبلغ ۵۱٬۳۴۸٬۷۶۵ ریال و ۷ درصد سهم بیمه‌ شده معادل ۱۵٬۶۲۷٬۸۸۵ ریال در نظر گرفته شده است. به‌طور کلی، حق بیمه تامین اجتماعی در چهار گروه اصلی محاسبه و دریافت می‌شود:

• حق بیمه کارکنان کارگاه‌ها که بر اساس حقوق و مزایای مشمول بیمه محاسبه می‌شود.
• حق بیمه برخی فعالیت‌ها که به‌صورت مقطوع و بر اساس مقررات سازمان تأمین اجتماعی تعیین می‌شود.
• حق بیمه بیمه‌شدگان مشاغل آزاد و بیمه اختیاری که بر اساس دستمزد انتخابی فرد محاسبه می‌شود.
• حق بیمه قراردادهای پیمانکاری که بر اساس ضرایب تعیین‌ شده در مقررات سازمان تأمین اجتماعی محاسبه خواهد شد.

در جدول زیر، پرداخت حق بیمه تامین اجتماعی ۱۴۰۵ را برای کارگر و کارفرما را در شرایط مختلف محاسبه کرده‌ایم که می‌توانید از میزان حق بیمه ۱۴۰۵ مطلع شوید.

شرایط کارگر	حداقل مبلغ حقوق	حق بیمه کارگران ۱۴۰۵	حق بیمه کارفرمایان ۱۴۰۵
حقوق فرد مجرد بدون سابقه	۲۱۸٬۲۵۵٬۴۸۸	۱۵٬۲۷۷٬۸۸۴	۵۰٬۱۹۸٬۷۶۲
حقوق فرد مجرد با یک سال سابقه	۲۲۳٬۲۲۵٬۴۸۸	۱۵٬۶۲۵٬۷۸۴	۵۱٬۳۴۱٬۸۶۲
حقوق فرد متاهل بدون فرزند بدون سابقه	۲۲۳٬۲۵۵٬۴۸۸	۱۵٬۶۲۷٬۸۸۴	۵۱٬۳۴۸٬۷۶۲
حقوق فرد متاهل با یک فرزند بدون سابقه	۲۳۹٬۸۸۱٬۰۳۷	۱۶٬۷۹۱٬۶۷۳	۵۵٬۱۷۲٬۶۳۹
حقوق فرد متاهل بدون فرزند با یک سال سابقه	۲۲۸٬۲۵۵٬۴۸۸	۱۵٬۹۷۷٬۸۸۴	۵۲٬۴۹۸٬۷۶۲
حقوق فرد متاهل با یک فرزند با یک سال سابقه	۲۴۴٬۸۸۱٬۰۳۷	۱۷٬۱۴۱٬۶۷۳	۵۶٬۳۲۲٬۶۳۹

چند نکته مهم برای کارفرمایان و کارگران در مورد حق بیمه

حق بیمه تأمین اجتماعی یکی از مهم‌ترین ارکان رابطه کارگری و کارفرمایی است که عدم رعایت قوانین آن، برای کارفرمایان جریمه‌های سنگین و برای کارگران از دست رفتن سوابق و مزایای قانونی را به همراه دارد.

۱. الزامی بودن بیمه از روز اول (بدون استثنا)

طبق ماده ۱۴۸ قانون کار، کارفرما موظف است کارگر را از اولین روز شروع به کار (حتی در دوره‌های آزمایشی، کارآموزی یا موقت) بیمه کند. هرگونه توافق مکتوب، رضایت‌نامه یا اقرارنامه مبنی بر «عدم واریز بیمه در ازای پرداخت نقدی آن» از نظر قانون باطل است و در صورت شکایت، کارفرما ملزم به پرداخت جرایم و اصل حق بیمه خواهد بود.

۲. فرمول محاسبه و سهم طرفین (تکلیف ۳۰ درصد)

حق بیمه معادل ۳۰ درصد از حقوق و مزایای مشمول بیمه کارگر است که به شکل زیر تقسیم و پرداخت می‌شود:

۲۳ درصد سهم کارفرما: (۲۰% حق بیمه + ۳% بیمه بیکاری) که مستقیماً توسط کارفرما تأمین می‌شود.

۷ درصد سهم کارگر: که کارفرما مجاز است آن را از حقوق کارگر کسر کرده و به همراه سهم خود واریز کند.

نکته: کارفرما موظف است لیست بیمه و مبلغ آن را حداکثر تا آخرین روز ماه بعد به سازمان تأمین اجتماعی ارسال و پرداخت کند، در غیر این صورت مشمول جریمه دیرکرد می‌شود.

۳. اقلام مشمول و غیرمشمول کسر بیمه

تمام دریافتی‌های کارگر مشمول کسر بیمه نیستند:

• مواردی که بیمه از آن‌ها کسر می‌شود: حقوق پایه، حق مسکن، بن کارگری (خواروبار)، اضافه‌کاری، نوبت کاری و فوق‌العاده‌های مستمر.
• مواردی که معاف از بیمه هستند: حق اولاد (عائله‌مندی)، سنوات پایان خدمت، عیدی و پاداش سالانه، بازخرید ایام مرخصی و حق مأموریت.

۴. نکات حیاتی برای کارگران در کنترل سوابق

کارگران باید به صورت دوره‌ای و ماهانه با مراجعه به سامانه پرداخت حق بیمه تأمین اجتماعی (eservices.tamin.ir) موارد زیر را بررسی کنند:

• تعداد روزهای کارکرد: تطابق دقیق روزهای کارکرد در ماه (۳۰ یا ۳۱ روز کامل).
• دستمزد ابرازی: همخوانی دستمزد ثبت‌شده در لیست بیمه با حقوق واقعی دریافتی (که مستقیماً بر میزان حقوق بازنشستگی و مقرری بیمه بیکاری تأثیرگذار است).
• عنوان شغلی: درج دقیق عنوان شغلی (به‌ویژه در مشاغل سخت و زیان‌آور جهت بازنشستگی پیش از موعد).

۵. وضعیت بیمه در دوران مرخصی استعلاجی

در صورتی که کارگر به دلیل بیماری یا حادثه در مرخصی استعلاجی باشد و این مرخصی به تأیید پزشک معتمد یا شورای پزشکی تأمین اجتماعی برسد، این ایام جزو سابقه بیمه کارگر محسوب شده و پرداخت غرامت دستمزد (حقوق این ایام) بر عهده سازمان تأمین اجتماعی خواهد بود، نه کارفرما.

سقف بیمه تامین اجتماعی 1405 چقدر است؟

اگر حقوق یا دستمزد شما بیشتر از حداقل حقوق مصوب وزارت کار باشد، احتمالاً این سؤال برایتان پیش آمده که آیا کل حقوق مشمول کسر حق بیمه می‌شود؟ پاسخ این سؤال خیر است.

سازمان تأمین اجتماعی هر سال، حداکثر دستمزدی را که مبنای محاسبه پرداخت حق بیمه قرار می‌گیرد مشخص می‌کند. به این مبلغ، سقف بیمه تامین اجتماعی 1405 یا سقف دستمزد مشمول کسر حق بیمه گفته می‌شود. هر مقدار از حقوق که از این سقف بیشتر باشد، دیگر مبنای محاسبه حق بیمه نخواهد بود.

طبق بخشنامه سازمان تأمین اجتماعی، سقف دستمزد مشمول بیمه در سال ۱۴۰۵ هفت برابر حداقل دستمزد روزانه است. با توجه به اینکه حداقل دستمزد روزانه سال ۱۴۰۵ مبلغ ۵٬۵۴۱٬۸۵۰ ریال تعیین شده، سقف دستمزد مشمول بیمه به شکل زیر محاسبه می‌شود.

• سقف دستمزد روزانه مشمول بیمه: ۵٬۵۴۱٬۸۵۰ × ۷ = ۳۸٬۷۹۲٬۹۵۰ ریال
• سقف دستمزد ماهانه مشمول بیمه: ۳۸٬۷۹۲٬۹۵۰ × ۳۰ = ۱٬۱۶۳٬۷۸۸٬۵۰۰ ریال

به بیان ساده، اگر حقوق ماهانه شما از ۱٬۱۶۳٬۷۸۸٬۵۰۰ ریال بیشتر باشد، فقط تا همین سقف مبنای محاسبه و کسر حق بیمه قرار می‌گیرد و مبلغ مازاد، مشمول حق بیمه نخواهد بود.

جدول حق بیمه مشاغل آزاد 1405

اگر تحت پوشش بیمه اجباری نیستید و به‌صورت مستقل فعالیت می‌کنید، پرداخت حق بیمه تامین اجتماعی مشاغل آزاد یکی از بهترین راه‌ها برای حفظ سابقه بیمه و استفاده از خدمات سازمان تأمین اجتماعی است. این نوع بیمه برای صاحبان کسب‌وکار، فریلنسرها، فروشندگان، مشاوران و بسیاری از افرادی که کارفرما ندارند، در نظر گرفته شده است.

یکی از تفاوت‌های مهم حق بیمه تامین اجتماعی سال 1405 در مشاغل آزاد با بیمه اجباری این است که در این نوع بیمه، تمام حق بیمه توسط خود فرد پرداخت می‌شود و سهمی از سوی کارفرما وجود ندارد.

جدول بیمه مشاغل آزاد و صاحبان حرف ۱۴۰۵
نوع بیمه و درصد پوشش	نرخ هزینه ماهانه (ریال)
بیمه مشاغل آزاد ۱۴٪	۳۰٬۵۵۵٬۷۶۹
بیمه مشاغل آزاد ۱۸٪	۳۹٬۲۸۵٬۹۸۸
بیمه مشاغل آزاد ۲۱٪	۵۲٬۳۸۱٬۳۱۸
بیمه مشاغل آزاد ۲۳٪	۵۶٬۷۴۶٬۴۲۷

توجه: نرخ ۱۲ درصد حذف شده است.

پرداخت حق بیمه اختیاری 1405 

در صورتی‌که تحت پوشش بیمه اجباری نیستید اما می‌خواهید سابقه بیمه خود را حفظ کنید، می‌توانید پرداخت حق بیمه تامین اجتماعی خویش فرما یا اختیاری را انجام دهید. بیمه اختیاری یکی از انواع بیمه‌های خویش‌فرما است که در آن، شخص بیمه‌ شده خودش مسئول پرداخت حق بیمه است. در سال ۱۴۰۵، نرخ حق بیمه اختیاری ۲۷ درصد دستمزد مبنای بیمه است. بنابراین، برای محاسبه حق بیمه کافی است حقوق مبنای خود را در ۲۷ درصد ضرب کنید.

برای مثال، اگر حقوق مبنای شما ۱۶۶٬۲۵۵٬۴۸۸ ریال باشد، مبلغ حق بیمه اختیاری به این صورت محاسبه می‌شود:

۱۶۶٬۲۵۵٬۴۸۸ × ۲۷٪ = ۴۴٬۸۸۸٬۹۸۲ ریال

بنابراین، اگر حداقل حقوق مبنای سال ۱۴۰۵ را انتخاب کرده باشید، باید ماهانه ۴۴٬۸۸۸٬۹۸۲ ریال حق بیمه اختیاری به سازمان تأمین اجتماعی پرداخت کنید.

مزایای مشمول کسر حق بیمه تامین اجتماعی

اگر می‌خواهید مبلغ پرداخت حق بیمه را به‌درستی محاسبه کنید، ابتدا باید حقوق مشمول بیمه را مشخص کنید. برای اینکه این کار برایتان ساده‌تر باشد، در جدول زیر موارد مشمول و معاف از حق بیمه را آورده‌ایم. بعد از محاسبه حقوق مشمول بیمه، می‌توانید به‌راحتی حق بیمه سهم کارگر (۷ درصد) و حق بیمه سهم کارفرما (۲۳ درصد، شامل ۲۰ درصد سهم کارفرما و ۳ درصد بیمه بیکاری) را محاسبه کنید. 

عنوان	مبلغ (ریال)	مشمولیت یا معافیت حق بیمه
حقوق پایه	۱۶۶٬۲۵۵٬۴۸۸	مشمول بیمه
حق مسکن	۳۰٬۰۰۰٬۰۰۰	مشمول بیمه
حق بن و خواروبار	۲۲٬۰۰۰٬۰۰۰	مشمول بیمه
حق اولاد به ازای هر فرزند	۱۶٬۶۲۵٬۵۵۰	معاف از بیمه
حق تاهل	۵٬۰۰۰٬۰۰۰	مشمول بیمه
پایه سنوات روزانه	۱۶۶٬۶۶۷	مشمول بیمه
اضافه‌کاری با حقوق پایه (به ازای هر ساعت)	۱٬۰۵۸٬۴۷۱	مشمول بیمه
حق ماموریت با حقوق پایه (به ازای هر روز)	۵٬۵۴۱٬۸۵۰	معاف از بیمه
فوق‌العاده جمعه‌کاری با حقوق پایه (به ازای هر روز)	۲٬۲۱۶٬۷۴۰	مشمول بیمه
فوق‌العاده شب‌کاری با حقوق پایه (به ازای هر ساعت)	۱٬۰۲۰٬۶۶۸	مشمول بیمه
فوق‌العاده نوبت‌کاری صبح و عصر با حقوق پایه (به ازای یک ماه)	۱۶٬۶۲۵٬۵۴۹	مشمول بیمه
فوق العاده نوبت کاری صبح، عصر و شب با حقوق پایه (به ازای یک ماه)	۲۴٬۹۳۸٬۳۲۳	مشمول بیمه
فوق العاده نوبت‌کاری صبح و شب یا عصر و شب با حقوق پایه (به ازای یک ماه)	۳۷٬۴۰۷٬۴۸۵	مشمول بیمه
حق مسئولیت	توافقی	مشمول بیمه
حق جذب	توافقی	مشمول بیمه
حق سرپرستی	توافقی	مشمول بیمه
حق ایاب و ذهاب	توافقی	مشمول بیمه
حق ناهار	توافقی	مشمول بیمه
حداقل عیدی و پاداش (برای یک سال کار)	۳۳۲٬۵۱۰٬۹۷۶	معاف از بیمه
حداکثر عیدی و پاداش (برای یک سال کار)	۴۹۸٬۷۶۶٬۴۶۴	معاف از بیمه
سنوات با حقوق پایه (برای یک سال کار)	۱۶۶٬۲۵۵٬۴۸۸	معاف از بیمه

سامانه پرداخت حق بیمه تامین اجتماعی

برای پرداخت حق بیمه تامین اجتماعی می‌توانید از سامانه خدمات غیرحضوری سازمان تأمین اجتماعی به نشانی TAMIN.IR استفاده کنید. در این سامانه، امکان استعلام حق بیمه، مشاهده سوابق و پرداخت حق بیمه با کد ملی فراهم شده است. همچنین برای استعلام نرخ حق بیمه و بررسی مبلغ قابل پرداخت، کافی است وارد حساب کاربری خود شوید و از بخش خدمات بیمه‌شدگان، اطلاعات مربوط به بیمه و پرداخت‌های خود را مشاهده کنید.

جمع‌بندی

حق بیمه ۱۴۰۵، نقش مهمی در امنیت شغلی و آینده مالی کارکنان دارد. پرداخت حق بیمه به طور منظم باعث ایجاد سابقه بیمه‌ای معتبر شده و امکان استفاده از خدماتی مانند درمان، بازنشستگی، مستمری ازکارافتادگی و بیمه بیکاری را فراهم می‌کند. به نظر شما بزرگ‌ترین چالش حسابداران در محاسبه پرداخت حق بیمه ۱۴۰۵ چیست؟ آیا مشکل اصلی در شناخت مزایای مشمول بیمه است یا در نحوۀ تنظیم لیست بیمه؟ نظرات خود را در کامنت‌ها با ما به اشتراک بگذارید. 

سوالات متداول